大学生の副業は扶養いくらまで？2026年の年収の壁をわかりやすく解説

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副業を始めたいけれど、親の扶養から外れて迷惑をかけないか心配ですよね。

結論から言うと、扶養には「税金」と「社会保険」の2種類があり、基準の金額が違います。2026年10月5日時点では、税金は給与収入136万円以下、社会保険は150万円未満が基準です。

この記事でわかることは次の3つです。

• 大学生が扶養内で働ける年収の目安
• 税金と社会保険、2つの基準の違い
• 扶養を超えそうなときの確認手順

大学生の副業は扶養いくらまで？結論から紹介します

基準は「どの扶養の話か」で変わります。親の税金が安くなる扶養と、親の健康保険に入る扶養は、別の制度だからです。

これらは2026年10月5日時点で、国税庁と日本年金機構のページで確認した内容です。くわしくは次の見出しで説明します。

税金の扶養とは？103万円の壁は今どうなっている？

税金の扶養は、親の所得税が安くなる仕組みです。以前の「103万円の壁」は、令和7年分から123万円、令和8年分からさらに引き上げられています。

国税庁によると、扶養親族になれる人の合計所得金額は、令和7年分は58万円以下です。令和8年分からは62万円以下になります。

合計所得金額とは、収入から必要経費などを引いた後の金額のことです。給与だけの場合は、収入から給与所得控除を引いて求めます。

給与収入にすると、いくらまで？

給与だけの場合、令和8年分の扶養控除の基準は給与収入136万円以下です。国税庁の給与所得控除の表では、令和8年分は給与収入から74万円を引いて所得を計算します。そのため、所得62万円は給与収入136万円にあたります。

令和7年分は、国税庁のページで給与収入123万円以下と示されています。年末調整や確定申告の前に、最新の情報を国税庁のページで確認してください。

特定親族特別控除とは？

19歳以上23歳未満の子が扶養の基準を少し超えても、親の控除が一気になくなるわけではありません。この仕組みが「特定親族特別控除」です。

国税庁によると、子の合計所得金額が85万円以下なら、親は63万円の控除を受けられます。給与だけの場合の上限は、給与収入197万円以下です（令和7年分は188万円以下）。

令和8年分の改正は令和8年12月1日に施行され、令和8年分の所得から適用されます。施行日前の源泉徴収などの取り扱いは、国税庁の資料で確認できます。

社会保険の扶養はいくらまで？130万円と150万円の違いは？

親の健康保険に入っている場合は、年間収入の基準が別にあります。19歳以上23歳未満なら、150万円未満が基準です。

日本年金機構によると、扶養認定日が令和7年10月1日以降の場合が対象です。19歳以上23歳未満なら、従来の130万円未満が150万円未満に変わりました。年齢は、認定日が属する年の12月31日時点で判定します。

ほかの要件は変わりません。同居なら収入が親の収入の半分未満、別居なら親からの仕送り額未満という条件もあります。

健康保険組合によっては、運用が違うことがあります。親の勤務先の健康保険組合に、事前に確認してください。

学生のバイトでも勤務先の社会保険に入る？

昼間の学生は、勤務先の社会保険の加入対象外とされています。日本年金機構の案内では、週の所定労働時間が20時間以上で、学生ではないことが加入の条件の一つです。

なお、企業規模の要件は変わる予定です。令和9年10月からは、厚生年金保険の被保険者数が36人以上の企業に広がります。

夜間や通信制など、学生の区分に迷う場合は、勤務先か年金事務所に確認すると安心です。

大学生が副業するときの注意点は？

注意したいのは、アルバイトの給与と副業の収入が合算される場合があることです。副業の収入は、給与とは別の所得として計算されます。

• 税金の基準は「所得」、社会保険の基準は「収入」で見る
• 副業を事業として行う場合は、売上から経費を引いた所得で判断する
• 収入が基準に近いときは、年末前に今年の合計を確認する

住民税の基準は、自治体ごとに異なります。住んでいる市区町村のページで確認してください。

勤労学生控除は使える？

学生本人の税金を軽くする「勤労学生控除」があります。控除額は27万円です。

国税庁によると、合計所得金額の条件は85万円以下で、令和8年分からは89万円以下になります。給与所得などの勤労による所得があり、特定の学校の学生であることも条件です。

扶養を超えそうなときはどうすればいい？

まず、親の勤務先で扶養の手続きを確認しましょう。そのうえで、今年の収入の合計を整理します。

1. アルバイトの給与明細で、今年の収入の合計を出す
2. 副業の売上と経費を、月ごとにメモする
3. 税金と社会保険の基準を、それぞれ見比べる
4. 基準に近いときは、親の勤務先に早めに伝える

基準を超える見込みになったら、働く時間を調整するのも方法です。ただし、扶養の基準を超えても、特定親族特別控除により親の控除が段階的に減るだけの場合があります。

単純に年収だけで判断せず、自分の場合の手取りを比べてみてください。

11〜12月のシフトはどう決める？12月に働いた分はどの年の収入？

税金の扶養の判定では、給料は「働いた月」ではなく「支給日」の年の収入になります。国税庁のNo.2509では、支給日が決まっている給料はその支給日で判断します。支給日が決まっていない給料は、実際に支給を受けた日で判断します。

12月に働いた分が翌年1月に支給される場合は、今年ではなく翌年の収入になります。国税庁のNo.2668では、12月分を翌年1月10日に支給する例を示しています。この場合、支給日の1月10日が収入の確定する日となり、その年の年末調整には含めません。

11〜12月のシフトを考えるときは、今年中に支給される給与を次の手順で確認してください。

1. 1月から今までに「支給された」給与の合計を、給与明細で出します。
2. 今年中に支給日が来る分として、11月・12月の支給日の給料の見込みを足します。
3. この記事の表にある基準の金額から、給与の合計を引きます。税金の扶養控除なら、給与収入136万円以下が基準です。

計算式は「残り＝基準の金額－その年に支給される給与の合計」です。

仮の数字で考えてみます。たとえば、1〜12月に支給される給与の合計が120万円の見込みなら、136万円－120万円＝16万円が残りです。

12月の給料日がいつかは、バイト先ごとに違います。給与明細やバイト先で支給日を確かめてから、シフトを決めてください。

健康保険の扶養（150万円未満）は、この記事の「社会保険の扶養」で説明したとおり、税金とは別の基準で判定します。12月の働き方が影響するかは、親の勤務先の健康保険組合に確認してください。

2026年10月27日時点の国税庁の情報で確認しました。

メリット・デメリットは？

扶養内で働くことには、良い面と悪い面があります。

メリット

• 親の税金の負担が増えにくい
• 親の健康保険に入ったままでいられる
• 学生のうちは、勤務先の社会保険の加入対象外とされる

デメリット

• 基準を意識して、働く量を抑えることになる
• 制度が毎年のように変わるため、情報の確認に手間がかかる
• 親の勤務先によって、手続きの運用が異なる

どんな人におすすめ？おすすめしない人は？

扶養内を意識した働き方が合うかは、収入の見込みで決まります。

扶養内を意識したほうがよい人

• 収入が基準に近い大学生
• 親の健康保険に入っている人
• 副業の売上がまだ安定していない人

扶養にこだわらなくてよい人

• 基準を大きく超えて稼ぐ予定がある人
• すでに自分で国民健康保険などに加入している人

よくある質問

大学生は何歳まで特定親族特別控除の対象？

19歳以上23歳未満が対象です。年齢は、その年の12月31日時点で判定します。

アルバイトと副業の収入は合算される？

税金では、所得の種類ごとに計算してから合計します。給与は給与所得、副業は事業所得や雑所得などに分かれるため、確定申告で整理します。

基準を超えたら、すぐに親の扶養から外れる？

税金は、所得に応じて控除額が段階的に変わる場合があります。社会保険は、基準を超える見込みがあれば、被扶養者の削除の届出が必要です。

交通費は収入に含まれる？

日本年金機構によると、令和8年4月からは、労働契約の内容から年間収入を見込む取り扱いも始まりました。この場合の年間収入には、諸手当や賞与も含まれます。通勤手当の扱いは、親の勤務先の健康保険組合に確認すると確実です。

まとめ

これから副業を始める人は、次の記事も参考にしてください。

AI副業を週5時間で始める:目標と1週目の計画【大学生・初心者】

大学生の副業は、税金と社会保険の2つの基準で考えるのがコツです。2026年10月6日時点の基準は、税金の扶養が給与収入136万円以下、社会保険の扶養が150万円未満です。

基準に近いときは、年末前に今年の収入を整理し、親の勤務先に確認してください。制度は変わりやすいため、国税庁と日本年金機構の最新の情報も確認できます。

卒業して就職した年は、1〜3月のアルバイト代を会社の年末調整に入れたかどうかで、ふるさと納税の手続きが変わります。くわしくはふるさと納税は新社会人1年目でもできる？上限の考え方と申請の注意点で解説しています。

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参考にした公式情報

この記事は、下調べと下書きにAIを使っています。数字や条件は、次の公式ページで確認しました。確認した日は、本文の各所に書いています。

• 国税庁タックスアンサー「No.1177 特定親族特別控除」
• 国税庁タックスアンサー「No.1180 扶養控除」
• 国税庁タックスアンサー「No.1175 勤労学生控除」
• 国税庁タックスアンサー「No.1410 給与所得控除」
• 日本年金機構「19歳以上23歳未満の方の被扶養者認定における年間収入要件が変わります」
• 日本年金機構「被扶養者の収入要件（年収130万円未満）に変更はありますか」
• 日本年金機構「パート・アルバイトの皆さまへ、配偶者の扶養の範囲内でお勤めの皆さまへ」
• 日本年金機構「労働契約内容による年間収入での被扶養者の認定の取り扱いについて」
• 国税庁タックスアンサー「No.2509 給与所得の収入金額の収入すべき時期」
• 国税庁タックスアンサー「No.2668 年末調整の対象となる給与」